30家IPO抽查公司確定 "特別關照"三類違規(guī)中介
編者按：4月3日下午，證監(jiān)會召開新聞通氣會，正式通報了IPO在審企業(yè)財務專項核查最新進展，在當天，萬眾矚目的IPO項目抽查名單誕生，共有30家企業(yè)。曾在過去保薦中出現問題較多的中介受到了“特別關照”，有更高幾率被抽中，這反映了監(jiān)管層對保薦機構的警示，而希望延時來“觀風向”的企業(yè)則可能得不償失。
抽查名單產生 以往違規(guī)中介被“關照”
根據中國證監(jiān)會要求，各保薦機構、會計師應在2013年3月31日之前將自查工作報告報送證監(jiān)會。無法在規(guī)定時間內提交自查報告的，應向證監(jiān)會提出中止審查的申請。在規(guī)定期限內不提交自查報告，又未及時提出中止申請的，將按照相關規(guī)定，對有關申請給予終止審查。截至3月底，證監(jiān)會共收到610家企業(yè)自查工作報告。
4月3日下午，證監(jiān)會對目前提交的610家企業(yè)按5%的比例，采用抽簽的方式，進行了隨機抽取。最終，有7家主板、13家中小板、10創(chuàng)業(yè)板公司被抽中。這三十家企業(yè)與其中介機構，將在之后迎接監(jiān)管層的現場抽查。對此次未被納入現場抽查名單的在審企業(yè)，證監(jiān)會也會“全面地去審核他們提交自查報告的內容”。
本次抽簽過程還有一個重要特點，即對以往存在違規(guī)行為的中介機構有所側重。所涉中介機構包括三類：自2010年來，被證監(jiān)會處以行政處罰的；被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部采取監(jiān)管措施的；因首發(fā)業(yè)務被立案稽查的中介機構。抽取時，將在由上述中介機構保薦或審計的企業(yè)范圍內先行抽取擬抽查數量的一半，未被抽中的再與其他企業(yè)一起，抽取另一半。最終效果也印證了“側重”的威力，30個項目中簽企業(yè)中，有7家券商皆為受過相關監(jiān)管措施，本次高中簽率的國信證券與光大證券曾分別被出示過警示函及進行過談話提醒。
中止審查企業(yè)被抽查幾率加大 撤回潮或延續(xù)
據了解，此次未被抽到的582家企業(yè)將進入正常審核程序。與此同時，有109家企業(yè)提出中止審查，試圖通過這樣的“緩兵之計”來看看風向。但證監(jiān)會表示，5月31日后將對上述延期企業(yè)進行再次抽查，抽查比例將由4.9%提高到9.17%。若5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請，證監(jiān)會將啟動專項復核程序，要求另聘一家會計師事務所對發(fā)行人財務資料進行復核；證監(jiān)會將視復核情況決定是否進行現場檢查或提請稽查提前介入。
根據此前證監(jiān)會披露，3月22日-3月29日間，新增IPO終止審查企業(yè)數量高達76家，創(chuàng)下單周項目撤回之最。由于4月到5月31日這一段期間上報財務自查報告的企業(yè)的現場核查將在7、8月份開始。因此，撤回潮或將延續(xù)。
面對仍將延續(xù)的撤單潮，《21世紀經濟報道》援引證監(jiān)會某負責人稱，“哪怕到下一輪5月31日前提交自查報告的現存100多家企業(yè)，撤到最后只剩下十來家，我們也會抽查10家?！贝送?，財務核查中的相關信披和徹查要求，有可能常規(guī)化。該負責人還表示：“會把這次審查過程中取得的經驗落實到后續(xù)工作中去，同時在未來出臺的相關規(guī)則中，把這次取得的經驗貫徹其中?！?/font>
IPO財務專項核查抽查名單
保薦機構：國信證券
浙江健盛集團股份有限公司
南京吉隆光纖通信股份有限公司
深圳歌力思服飾股份有限公司
四川山鼎建筑工程設計股份有限公司
淮南潤成科技股份有限公司
長春迪瑞醫(yī)療科技股份有限公司
保薦機構：光大證券
東方證券股份有限公司
河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司
浙江洪波科技股份有限公司
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